2003年，自新一轮深化改革以来，农信机构通过“央行票据置换、贷款呆账核销、加大清收力度”等方式化解不良贷款使其存量不良贷款大幅度下降，但在经济下行等新常态下,农信机构隐性不良贷款数额很大,其中新增不良贷款占较高。面对经营中最突出的隐性不良贷款问题，笔者认为:农信机构应通过“专家会诊，望闻问切”“对症下药，苦练健康操”“内服外敷，活血化瘀”等方式，有效缓解隐性不良贷款“病情”，并制定长效机制，达到“强身健体”的效果。

(一)病情不容乐观，“追根溯源”诊脉隐形不良病象

随着国内经济整体状况不断持续下行，“新常态”推动了农信机构贷款领域潜在致病因素的发展，不断出现“肌体感染”,病情不容乐观。首当其冲的是隐性不良贷款，它是不良贷款的“前哨和暗桩”，是最容易被“侵染”的部位。导致农信机构隐性不良较快上升主要“病因”有：一是经济实体“营养不良”，新陈代谢缺少“补给品”。借款企业或个人的主营业务因实体经济放缓，导致收入减少，最直接地影响了第一还款来源，导致按期还息得不到有效保证。二是“病急乱投医”。借款人在明知本身“造血功能”不足的情况下，继续过度投资维护运行，部分投资人通过高成本的民间借贷维持运营，最终入不敷出导致资金链断裂，借款人逼迫“跑路”逃避债务。三是经济肌体出现“局部肿痛”。例如房地产消费市场低迷，交易量出现明显下降，导致房地产投资萎缩，致使企业资金链出现问题，其结果直接转化为对银行借款利息拖欠，进而形成隐性不良贷款。四是部分借款人“先天不足”，企业素质偏低，“旧患”或者说“隐患”较多，在经济“退潮”下呈集中显露出来。五是本土工商企业“体弱多病”缺乏科学管理等原因，社团贷款比重较大，增加了贷款管理难度，致使企业已经出现经营风险也未能及时收集信息，未能第一时间予以防范。

(二)“不通则痛”，隐性不良贷款对农信机构的影响

经济“新常态”对实体经济个体的影响，最终会传导至农信机构的财务报表上面去。其对农信机构的影响主要体现在对经营管理和监管指标两大方面。

1.对经营的影响：一是实际利润大幅下降，存在拨备缺口。如隐性不良贷款全部入账后，农信机构存在拨备缺口，实际利润减少甚至为负数，对资产利润率和资本利润率指标的冲击显而易见。二是股金分红能力下降，声誉可能受损。如隐性不良贷款全部入账后，资产质量及利润下降，分红能力受限，可能会引起股东对资本回报及对农信机构经营发展前景产生担忧。

2.对银监监管指标的影响：一是资本充足率指标。如果隐性不良贷款全部入账后，可能对农信机构产生监管指标不达标的危险情况。主要原因是农信机构不良贷款增加，存在拨备缺口，导致资本净额减少，因此资本充足率存在不达标风险的可能性大增。二是拨备覆盖率指标。如果隐性不良贷款全部入账后，其会大幅减少拨备覆盖率。三是不良资产率指标。四是单一客户贷款集中度及单一集团客户授信集中度指标。如果隐性不良贷款全部入账后，单一客户贷款集中度顺势高企，对银监指标造成较大威胁。

“专家会诊”“望闻问切”综合诊断，找准隐性不良贷款病因。

农信机构应成立“专家组”，集中相关精、尖、专管理人员力量，有针对性的研讨“病因”。在认真分析农信机构隐性不良“症状”后，通过“望、闻、问、切”手段，对其“病因”进行全方位“透视”，为“对症下药”提供真实依据。

（一）“望”，即调查。通过组织专门人员，开展着实有效的实地调查，摸排隐性风险资产风险，了解借款人这一“病源”。通过调查，挖掘借款人本身存在的“隐病”。一是调查借款人提供信息是否真实，各种报表数据是否有效。二是调查借款人资信状况和社会知名度。三是调查借款人获得贷款真实借款用途。这些如果借款人是恶意作为，导致在初期形成隐性不良，病因诊断为“恶性”。四是借款人经营机制不健全，经营管理不善，产品没有市场销路、没有竞争意识，企业也没有发展能力，给农信机构隐性不良埋下伏笔。五是借款人遭受不可抗拒因素影响，致使贷款形成隐性不良。由于农信机构扎根农村、服务“三农”的特性，面对的客户群体大部分为农民，经营种植、养殖占很大比重，各种自然灾害及疫情对生产经营造成毁灭性的打击。加之没有配套的保险补救措施，也是这部分支农贷款形成大量的隐性不良贷款原因。

（二）闻，即科技诊测。通过信息科技手段、社会化的征信系统等，真实了解借款人拖欠正常利息的思想和行为因素。通过这些手段的使用，从侧面了解借款人的信用信息，发现借款人构成隐性不良的潜在风险。

（三）“问”，即问责。从内管管理方面找到最根本的答案。因为无论借款人如何信用不好，如何欺诈，但是如果“入口关”没有把握好，容易让一些“病毒”肆意侵袭，那么形成隐性不良就是必然的事情了。一是农信机构信贷人员考察不细，调查不实。特别是对借款人的人品考察。二是农信机构信贷从业人员风险意识不强，管理松懈。信贷人员发放贷款不重视第一还款来源，过分依赖第二还款来源，认为有房子有地肯定损失不了;借款人在外地，缺乏有效的管理，拖欠正常利息了也找不到借款人催收;农信机构信贷人员在放时就已存在潜在风险，没能及时采取果断措施，致使形成利息和分期本金拖欠;贷款到期只是催收，不迅速采取有效措施清收，致使错过还款最佳时机，造成损失等。三是素质不高，能力较低。部分农信机构信贷人员缺乏强烈的责任心和事业感，对一些金融理论、企业会计、法律法规等知识缺乏了解，不会看企业报表不知道法规，难以进行贷款的科学决策和有效管理;有的信贷人员随意性大，出现了人情贷款、冒名贷款、垒大户贷款，都给贷款增加了风险。四是追求利益，盲目投放。部分农信机构为完成贷款收息指标、利润指标，贷款投放到风险性大的企业和个人经营的风险项目，最终遇到风险，导致形成隐性不良。

（四）“切”，制度执行。一是有规不遵，有章不循。有的农信机构信贷人员缺乏必要的调查评估、财务分析知识和经验，发放贷款审批形同虚设，以致于调查不充分、信贷资料有缺陷、抵押物变现力差、不足值的贷款。二是部分农信机构在贷款的审批阶段，未执行审贷分离，权力过分集中，“搞一言堂”，都做老好人，有问题也不提出来。三是部分农信机构贷款过分集中于大户，或是某一种类贷款，致使风险相对集中，造成稍微有点风吹草动就会影响整个信用社。四是部分农信机构不按制度规定执行，人情大于制度，出现了借款人或是抵、质押人和担保人非本人签字现象，一旦诉诸法律，难以胜诉，更有的信贷人员，小恩小惠造成违规放贷时有发生。

(一)甄别“真假”隐性，“因病制宜”施治有术

一是从“遵守合同义务”的角度，强调合同中明确规定的“按时付息”的义务条款。针对大额不良及隐性不良贷款，农信机构应从“合同”法律角度，以借款人未严格履行借款合同中的按时支付利息的义务条款，向人民法院提出诉讼方式来催收隐性不良贷款。二是采取挽救态度，以“宽容”态度对待非恶意拖欠的借款人。目前经济状况下，农信机构部分贷款企业由于应收账款回收难度大，以及整体房地产市场低迷而导致其第一还款不足，借款主体目前能持续经营且还款意愿较好。因此，农信机构应从现阶段整体经济环境及借款人真实经营状况、股东心态等角度出发，积极帮助借款人摆脱困难，达到共赢，才能确保“剔除假隐性”，终止假隐性不良向真隐性不良的发展。

(二)增强机体免疫能力，构建检测、杀灭隐性病毒防御体系

一是加强风险防控，提高隐性不良贷款预警能力。认清当前国际和国内经济形势，对受影响比较严重的行业加强监控，做好预案。同时有针对性地成立“信贷风险防控专责小组”，加强风险预警监测，建立与上级有关部门的沟通联络机制，及时向上反映情况，一旦发现风险苗头，果断采取应对措施。二是建立隐性不良贷款日常监测，实施动态管理制度。实行每旬对隐性不良贷款进行动态监控分析，逐户认真摸清底子。每月汇总清收化解进度，逐笔了解、分析、指导、协助清收化解。三是一户一策，加强存量隐性不良贷款清收力度。首先落实责任清收。其次重点清收。对辖内重点风险客户实行“一户一策”重点清收，制定清收措施，分步落实清收计划。

(三)标本兼治，五位一体斩杀隐性不良余毒

农信机构对待隐性不良贷款问题，既要“打麻醉”，也要“治疗效”，必要时还要“做手术”，标本兼治有效解决隐性不良贷款“病情”。

1.强思想，明确清收隐性不良的原因。首先，隐性不良贷款本身带有隐性特点，即在五级分类中隐性不良是属于正常贷款范畴，让干部员工误认为目前农信机构面临的资产风险较小。但是，一旦快速转化，则会措手不及，限于被动。其次，让决策者对农信机构信贷资产的真实性缺乏全面了解，无法从管理者的角度判断信贷资产可能承在的风险，无法提出更进一步的整改措施。再次，在风险苗头阶段就采取措施，效果更好，杜绝小病拖成大病，大病拖成无法施治之症。

2.抓内控，落实网点班子团队的清收责任。首先，成立以网点负责人为组长、其他班子和信贷员为成员的隐形不良贷款清收工作领导小组。组长不仅要制定考核办法和下达清收任务，并且和其他成员一样包片和分任务进行清收。将信贷人员清收业绩与薪酬挂钩，从而调动职工清收不良贷款的积极性。

3.严把关，明确清收隐性不良的具体手段。首先，把好入口关，贷款投放得好，形成隐形不良贷款就少。所以贷前调查是关键，确保客户信誉度良好。其次，把好贷时审查关，弥补贷前调查不足;最后，强化贷后检查，及时发现风险点，及时采取防范措施。

4.建台账，坚持谁主管的片区就由谁来落实清收。首先，若是钉子户、赖账户，则采取全部清收人员进行集中清收，实行上门和跟踪清收，若还不能收回就采取依法清收。其次，充分利用当地村委会领导的威望，和贷款户亲戚朋友的口碑影响，给借款人施以周围社会人群的口碑压力，对贷款户心理造成撼动。

5.守底线，想方设法保持不新增隐形不良贷款。首先，工作中要及时清查、判定、预判可能会转化为隐性的贷款。仔细梳理欠款企业和个人的基本情况，按照行业、产业、个人等类别逐户登记造册，认定贷款责任人，分类制订处置措施，将其消灭在萌芽状态;其次，加强政府部门特别是村干部密切配合，发挥其对贷款“三查”、不良清收的重要作用。(广东省怀集联社主任何文肇)

来源: 融银智信