现金管理业务是商业银行利用自身强大的资金结算网络和产品开发平台，将传统现金管理与资金归集、票据结算、投资银行、融资业务、电子银行以及各种中间业务产品整合到一起，为客户提供满足其个性化需求的综合资金解决方案，主要包括账户管理、收付款服务、流动性管理、投融资管理、风险管理和渠道服务等。其目的是帮助企业科学分析现金流量，保持充足的流动性，减少闲置头寸，将现金、活期存款、银行本票汇票等货币性资产进行短期项目投资，提高资金使用效率。

现金管理业务的主要特征是综合性、电子化、个性化，综合性是指现金管理业务涉及面广泛，不是单一的金融产品，也不是简单的银行业务叠加，而是整合银行产品、技术、服务和渠道，为企业提供的集资金流、信息流、物流为一体的综合解决方案；电子化是指依托现代化的电子银行渠道，将传统的账户管理、资金结算、投融资业务进行优化组合，实现企业资金集中管理、统一支付、自助操作，缩短资金周转时间，提高企业现代化管理水平；个性化是指在与企业深入沟通后，银行根据企业不同发展阶段、不同业务需求，结合企业未来发展目标及国际国内经济形势，为企业量身打造“密合度高”的服务方案。

中小企业资产规模小、组织机构简单、经营决策集中度高，企业内部现金管理呈现以下特点。

一方面，部分新生代的中小企业偏执地认为现金管理是计划经济的产物，现金结算范围的扩大和现金投放量的增加是企业发展的表现。另一方面，企业生产、供销人员片面地认为现金管理是财务人员的事，与自己无关，自己只要持续不断地保证生产、维持供销，就是在为企业创造效益，没有整个企业一盘棋的认识。正是由于这些原因导致了企业对现金管理工作的忽视。

一方面，中小企业由于没有明确的现金管理制度，缺少严格的审批流程，现金收支随意，缺乏监管，常常发生“打白条”的现象。企业间相互拖欠，“三角债”长期存在，企业现金支付能力严重匮乏。另一方面，中小企业由于缺乏现金使用的计划安排，过多地把资金投资用于中长期项目，导致流动资金严重不足，常常靠“拆东墙补西墙”，不断向银行贷款来维持资金周转，财务风险陡增。

相当一部分中小企业属于一家一户的经营模式，企业的经营决策多是企业业主一个人的事，没有有效的决策约束机制，常常导致企业的资金流出与流入不能很好地衔接。账务的处理也是根据企业领导的意图进行的，忽略了资金的使用时间价值和企业资本结构的合理比例，没有从资金的筹集、使用过程中分析资金使用效率，导致资金使用效率低下。

随着“大众创业、万众创新”热潮的兴起，中小企业客户规模得到了空前的壮大，一大批中小企业，特别是互联网企业像雨后春笋般地发展起来，由于许多中小企业依托于电子渠道开展业务，它们对银行现金管理业务的需求更加紧迫，合作也更加方便，它们对现金管理的需求主要包括以下几方面：

中小企业日常财务管理业务主要包括现金收支、账户查询、转账汇款、银行对账等，业务类型相对简单，其中现金收支与转账汇款约占80%以上、账户查询占15%、对账业务约占5%，现金收支与转账汇款结算业务量基本相当，各占50%左右。

与大型企业相比，中小企业对服务收费价格较为敏感，比如免费的代扣税业务较受企业欢迎，不免费的代发工资业务部分企业不接受，宁可选择人工发放。

对于柜台服务，中小企业最希望能减少排队等候时间和业务办理手续；对于网上银行、手机银行等电子渠道，企业更注重系统安全可靠、操作简便易懂。

中小企业希望银行能推出专门针对中小企业的融资产品、理财产品，满足企业在贴现、承兑、信用证和保函等方面的需求，保证企业顺利实施正常的生产经营活动、财务经济分析、金融服务咨询、资产保值增值，为企业的长远发展提供有利的金融支持。

中小企业财务管理人员缺乏系统的现金管理业务培训，特别是近年来，随着网络和电子信息技术的发展，现代化的资金清算系统、账务核算系统都给中小企业的现金管理服务增加了许多新的内容，财务人员只有不断加强培训，才能满足现代企业现金管理需求。

中小企业占全国企业的99%，它们的现金管理业务具有一定的普遍性。利用银行综合业务处理系统、便捷的电子支付渠道，改良完善现有支付产品，提供方便的查账功能、快捷的转账功能、稳健的理财功能，满足大部分中小企业现金管理基本需求。在用友、金蝶等流行财务软件中嵌入固定的银企直连模块，便于企业与银行间的系统对接。

针对中小企业客户的业务特点，简化操作流程，在票据的签发、凭证的填写等方面，积极向客户推荐自动化设备打印或网上银行实行处理；在税务、通关、社保缴费、公用事业费等方面，主动与公共行政事业单位对接，提供银关通、悦生活等统一服务平台，减少客户业务办理时间，实现银行一站式服务。

中小企业投资规模小、效益低、风险高，因而很多银行不愿或给予很小的贷款额度。针对中小企业融资难与“三角债”导致的资金占压并存的现状，通过将上、下游企业以及银行三者形成的闭环对企业进行供应链金融管理，凭借核心企业的信誉担保，在一定程度上降低银行金融服务的风险系数。

通过“对公一户通”，实现名下活期、定期、通知、协定等不同性质、不同期限人民币存款的统一管理。通过“ 约定转存”功能，实现通知分户与活期分户内资金的自动存入及转出，既能提高资金流动性，又能提高企业财务收益。同时针对中小企业现金流量较快的特点，银行应开发投资少、周期短、见效快、效益高的产品。

加强对企业管理人员现金管理知识的培训，让中小企业客户真正了解现金管理业务的意义和操作流程。编制现金预算计划，通过现金预算，掌握企业现金流量情况，提取一定比例的企业风险准备金，科学并且高效率地使用资金，让中小企业能对自己的现金进行有效的管理。

在今后相当长的一段时间内，中小企业融资难、融资贵仍然是个不可回避的问题。借助银行现金管理业务，合理运用资金、提高资金使用效率是中小企业从自身挖潜解决融资困难的有效途径。商业银行结合中小企业的业务特点，不断推出合适的现金管理产品，既有助于银行拓展广泛的客户群体，培育优质客户，又有利增加盈利空间，产生投入少、产出大的规模效应。现金管理业务在国内仍属新兴业务，未来还有很长的路要走，只要银企双方共同努力，相信会走出一条有中国特色的现金管理发展之路。

注：本文摘自银通智略报告《小微金融创新实务》（2016年1月）

来源：银通智略