来源：广发单证中心

1、国内信用证结算的标的从商品贸易扩展到服务贸易：“本办法适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易（以下统称贸易）提供的信用证服务。服务贸易包括但不限于运输、旅游、咨询、通讯服务、建筑服务、保险服务、金融服务、计算机和信息服务、专有权利使用费和特许费、广告宣传、电影音像等服务项目。”

2、国内信用证允许转让、保兑，相应新增了转让、保兑的相关章节，其内容基本参照了UCP的有关条款。但是由于国内贸易中缺少可转让的货权凭证，仅凭货物收据进行转让导致纠纷的可能性较高，使得国内证转让的可操作性大打折扣。

3、不再强调通过开户行办理开证、寄单、议付业务。

4、取消开证行受理开证申请收取不低于开证金额20%的保证金的要求，改为“银行与申请人在开证前须签定明确各自权责的契约性文件，开证行可要求申请人交存一定数额的保证金，并可根据申请人资信情况要求其提供抵押、质押、保证等合法有效的担保”，更加符合当前银行业授信客户多元化担保的实际情况。

5、最长付款期限从6个月延长至一年。“远期信用证，开证行应在收到相符单据次日起五个营业日内确认到期付款，并在到期日付款。远期的表示方式包括：单据日后定期付款、见单后定期付款、固定日付款等可确定到期日的方式。信用证付款期限最长不超过一年。”

6、信用证有效期不再限制为最长6个月，但要求“开证行应根据贸易合同，合理、审慎设置信用证有效期、交单期。”

7、申请人申请修改国内信用证时，取消出具受益人同意修改的书面证明。

8、通知行的选择更为灵活，可由申请人指定，也可由开证行自行选择。

9、对议付的定义作了修订，“议付指可议付信用证项下单证相符或在开证行/保兑行已确认到期付款的情况下，议付行在收到开证行/保兑行付款前购买单据、取得信用证项下索款权利，向受益人预付或同意预付资金的行为”。结合新版管理办法与议付相关的条文来看，具体的变化如下：

首先，议付必须国内信用证中明示该信用证为可议付信用证，并且信用证指定了一家银行作为议付行或保兑行，或者信用证允许自由议付。

其次，除了保留原结算办法中规定单证相符作为议付必要条件，结合实务中开证行对不符单据接受后确认到期付款，允许在开证行/保兑行已确认到期付款的情况下，也可办理议付。但此条须注意，如果不符单据，保兑行并无权确定是否接受不符点进行到期付款确认，因此存在不符点的情况下，是应该在获得开证行确认付款后方能办理议付。

第三，允许了在开证行/保兑行已确认付款后办理议付，实质已经不是购买单据行为了，而是购买受益人的信用证项下收款权利。

第四，被指定银行议付行为的确立，除了给付对价进行预付，还可以以同意预付资金的行为作出。这点与UCP600议付的定义是相同的。

第五，议付的追索权，在原结算办法中是议付行可向受益人追索，而新版管理办法中，须视议付行与受益人之间书面约定，有无追索权均可。而参照国际惯例，保兑行的议付不具追索权，除非受益人欺诈。

10、对交单行增加谨慎审单的要求，“交单行应合理谨慎地审查单据是否相符，但对单据相符性不承担责任，交单行与受益人另有约定的除外。”

11、对交单行增加发票背批要求，“交单行在确认受益人交单无误后，应在发票的“发票联”联次批注“已办理交单”字样或加盖“已办理交单”戳记，注明交单日期。”我行认为发票背批应该放在开证行付款或确认付款时，因寄单环节还面临开证行拒付退单不予结算的可能性。

12、删除了原结算办法中极具争议性的第二十八条“开证行审核单据发现不符时……开证申请人同意付款的，开证行应即办理付款。”改为“……开证申请人接受不符点的，开证行/保兑行独立决定是否付款、出具到期付款确认书或退单”，赋予了开证行独立决定是否同意申请人接受不符点予以付款的权利。

13、对于单据审核标准仅在新版管理办法中规定若干原则性审核标准，并且将制订具体审单规则的职责交予行业协会，目前为中国支付清算协会主办。同时国内信用证项下凭证、面函等格式也由行业协会制订并推广，银行参考制作并向协会备案，不再由中国人民银行统一制定。

14、删除了收费标准，这也因应了当前银行自主定价、并报银监会备案的收费管理模式。

1、了解服务贸易实务，把握服务贸易交易要点。

服务贸易为新版管理办法新增，相比货物贸易，其形态更为不定、多样，交易的场所、时点、延续性随着服务项目的不同而各异，如运费发生在货物交付运输环节一次性预付或到付、出具增值税发票，而工程建筑则施工期较长、分阶段凭相关验收/结算凭证支付，营改增后使用增值税发票等。因此，我们应提前搜集国内服务贸易的相关知识，如服务贸易的种类、交易特征、交易单据等，以便在受理涉及服务贸易的国内证业务时，正确评估客户业务申请的合理性，同时也能在营销业务时更加精准的拓展服务业客户。

2、提高贸易背景真实性、合理性的审核把控能力。

由于新版管理办法既增加了服务贸易、又延长了付款期限、并允许可转让，一方面拓宽了国内证的业务范围，有利于银行更深更广的开展国内证业务，另一方面又增加了国内证业务的复杂性，尤其在把握贸易背景真实性和合理性方面。因此在国内证2.0时代，需要客户经理在贷前对客户的基础交易有更深入的调查了解，对客户的生产周期、账期等进行查询，以对客户所申请的结算期限、融资期限进行合理审核，避免期限错配、套取银行资金等风险。在涉及可转让国内证方面，由于国内贸易通常缺少具备可转让货权凭证的运输单据，因此要了解货物运输与交接的流程或服务提供的方式，确保交易符合结算款项可转让的要求。

3、受理业务中加强对展业三原则的执行力度。

展业三原则是当前监管对银行业开展业务的基本要求，国内证业务理所当然必须执行，而在新版管理办法中，不再强调开户行办理业务要求，更加需要银行在受理客户业务申请时，加强对客户及其生产经营业务进行全面深入了解，以确保客户所办理之业务与其经营范围、状况相匹配。在尽职审查方面，除了对贸易合同、交易单据进行表面真实性、合规性、一致性、合理性进行审核，对于税务发票仍需通过国税局网站等可使用的途径进行核验，并且背批，同时应该注意对这些审查结果予以留档备查。

4、加强同业合作，拓展业务，防控风险。

新版管理办法取消通知行、议付行的选择限定，增加转让行、保兑行，这将有利于国内证在同业间的合作开展。首先，可以争取潜在客户要求开证行通过我行通知信用证，以争取我行办理后续业务的机会。第二，可与同业协议指定我行为议付行，我行履行对受益人进行KYC义务，从而双方把控双边客户风险。第三，充分利用保兑机会，为城商行等一些地方性小银行开立国内信用证加保，扩展同业业务。

5、修订产品方案、操作细则，优化系统功能。

从总行层面来看，环球交易服务部作为产品管理部门，应结合新版管理办法的改变，及时修订国内信用证产品方案，以便新版管理办法实施后，可以为分行快速抢占市场先机提供行内产品制度指引，更明确更合规地营销客户拓展业务，也便于业务审核部门、操作部门对业务的办理可以有依据的开展。单证中心也应在产品方案的基础上，更新操作细则，指导分行更加合规、高效地开展国内信用证业务；同时也需加强对新变化的应对能力，提高业务处理水平。在系统建设方面，需要在新单证项目中考虑纳入保兑、转让功能，以满足业务开展的需要。

国内信用证从1.0进化到2.0，标示着国内信用证这个产品在国内结算中日益受到同业、客户的青睐，监管机构也逐渐的加以重视，它的蓬勃发展继续要银行不断进行业务开发与推广，也需要银行的合规经营予以呵护，我们要做好这项业务，最基本的宗旨还是要落足于贸易背景真实性，从客户的实际交易出发，审慎合理地满足客户的业务需求，在合规的基础做大做强国内信用证业务。

[1]由于新版国内信用证业务管理办法尚未正式下发，本文仅以征求意见稿进行介绍，最终变化以正式下发办法为准。