银行内部商业承兑汇票业务实操介绍
目前，部分银行已创新发展商票保贴业务，将保险和商票保贴业务结合运用，开启了信用保险项下商票保贴业务。该业务是由保险公司为与银行签署买方信用商票贴现协议的企业进行保险，银行对该企业向卖方出具的商票进行保贴。
目前，部分银行已创新发展商票保贴业务，将保险和商票保贴业务结合运用，开启了信用保险项下商票保贴业务。该业务是由保险公司为与银行签署买方信用商票贴现协议的企业进行保险，银行对该企业向卖方出具的商票进行保贴。
该产品具有以下几个特点：1、为企业提供灵活便利的结算方式；2、解决企业的资金需求，提高资金流动性；3、信用保险承保交易中买方付款风险。
业务流程：
图表 1：信用保险项下商票保贴业务流程图
数据来源：银联信整理
1、银行与买方签订商票保贴协议。
2、买方向卖方签发商业承兑汇票。
3、卖方向银行申请贴现。
4、银行向保险公司进行投保，三方签订协议。
5、银行向卖方提供贴现。
6、商票到期，买方企业付款。
7、如果买方企业未付款，银行可向保险公司取得保险赔偿，剩余款项向卖方企业追偿；或者银行直接向卖方企业追偿全部款项，卖方企业向保险公司索取保险赔偿。
商票保贴融资模式依据信用主题不同，可以划分为正商票保贴融资模式和倒商票保贴融资模式。
1、正商票保贴融资模式
该种融资模式以核心采购商为风险控制依托，以采购商签发并承兑的商票(商业承兑汇票)为还款保障，由于信用保障比较高，姑且称之为“正商票保贴融资模式”。
该模式下，银行依托核心客户信用，通过商票保贴模式为中小企业提供融资。此种模式下，由资信比较好、规模比较大的大型或特大型企业作为采购方开具商票，银行提供保贴，商票开具给中小供应商，供应商作为收款人向银行申请贴现，到期采购方向银行兑付商票。
模式优点
（1）通过依托核心客户信用，银行面临信用风险较小，极少会引发纠纷；
（2）该模式解决了中小企业销售回款及时性问题，同时又为大型企业节省了资金占用和财务成本，该模式下各方取得良性共赢。
模式流程
图表 2：正商票保贴融资模式流程图
数据来源：银联信整理
1、供应商和采购商签署购销合同或劳务、服务合同。
2、供应商向采购商发货或提供劳务、服务。
3、采购商出具《货物收讫和质量确认函》或《劳务或服务确认函》，并签发商票。
4、供应商拿到商票后向银行申请贴现。
5、银行将贴现款定向支付给供应商。
6、商票到期，采购商兑付。
2、倒商票保贴融资模式
随着国家提倡大力拓展中小企业业务，倒商票保贴融资模式业务应运而生。倒商票保贴融资模式，系由信用或抗风险能力较差的中小企业（买方）作为采购商开立商票，银行提供保贴，省内大型企业作为卖方收到商票后，到银行申请贴现，到期由中小企业向银行兑付商票。
1、业务简介
综合授信模式下的商票保贴完全是基于借款人（借款人一般是实力较强的核心企业）的信用而开展的业务，按照贴现申请人的不同，可分为贴现人为供应商的商票保贴业务和贴现人为借款人的商票保贴业务。
2、业务流程
贴现人为供应商的商票保贴业务流程为：
（1）银行为借款人批复商票保贴综合授信额度；
（2）上游供应商向借款人销售货物；
（3）借款人向上游供应商开出商票用于支付货款；
（4）上游供应商持商票来银行办理贴现业务（该贴现占用借款人在银行的授信额度，银行不需要为上游供应商批复授信额度，且上游供应商没有区域限制，可以是省外企业）；
（5）商票到期，借款人付款；
（6）借款人未付款，银行向供应商追索。
贴现人为借款人的商票保贴业务流程为：
（1）银行为借款人批复商票保贴综合授信额度；
（2）借款人向下游客户销售货物；
（3）下游客户向借款人开出商票用于支付货款；
（4）借款人持商票来银行办理贴现业务（该贴现占用借款人在银行的授信额度，银行不需要为借款人的下游客户批复授信额度，且下游客户没有区域限制，可以使省外企业）；
（5）商票到期，下游客户付款；
（6）下游客户未付款，银行向借款人追索。
1、业务简介
供应链金融网络模式下的商票保贴既要考虑借款人（借款人为核心企业的上、下游客户）的信用，也要考虑核心企业的信用，按照借款人不同，可分为借款人为供应商的商票保贴业务和借款人为下游客户的商票保贴业务。
2、业务流程
借款人为供应商的商票保贴业务流程为：
（1）银行为核心企业批复商票保贴供应链网络额度；
（2）银行为借款人批复商票保贴供应链金融专项授信额度；
（3）借款人向核心企业销售货物；
（4）核心企业向借款人开出商票用于支付货款；
（5）借款人持商票来银行办理贴现业务（该贴现占用借款人在银行的供应链金融专项授信额度、占用核心企业在银行的供应链金融网络额度，但借款人仅限当地省内企业，如需开展异地业务，需报中信银行总行授信审批）；
（6）商票到期，核心企业付款；
（7）核心企业未付款，银行向借款人追索。
借款人为下游客户的商票保贴业务流程为：
（1）银行为核心企业批复商票保贴供应链网络额度；
（2）银行为借款人批复商票保贴供应链金融专项授信额度；
（3）核心企业向借款人销售货物；
（4）借款人向核心企业开出商票用于支付货款；
（5）核心企业持商票来银行办理贴现业务（该贴现占用借款人在银行的供应链金融专项授信额度、占用核心企业在银行的供应链金融网络额度，但借款人仅限当地省内企业，如需开展异地业务，需报中信银行总行授信审批）；
（6）商票到期，借款人付款；
（7）借款人未付款，银行向核心企业追索。
来源：银联信整理
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