康美药业股份有限公司

　　2014年

　　第三季度报告正文

　　一、重要提示

　　1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

　　1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。

　　1.3 公司负责人马兴田、主管会计工作负责人许冬瑾及会计机构负责人（会计主管人员）庄义清保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

　　1.4 本公司第三季度报告未经审计。

　　二、公司主要财务数据和股东变化

　　2.1 主要财务数据

　　单位：元 币种：人民币

　　2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

　　单位：股

　　三、重要事项

　　3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因

　　适用 不适用

　　1、应收票据减少的原因主要系报告期票据结算减少所致。

　　2、应收利息增加的原因系报告期计提应收定期存款利息所致。

　　3、其他应收款增加的原因主要系报告期暂付的款项增加所致。

　　4、存货增加的原因主要系报告期中药材季节性采购和新增林下参种植基地所致。

　　5、其他流动资产增加的原因主要系报告期留抵增值税和预售房产的收入缴纳流转税所致。

　　6、在建工程增加的原因主要系报告期工程项目投入增加所致。

　　7、其他非流动资产增加的原因主要系报告期预付的工程款和设备款所致。

　　8、短期借款增加的原因主要系报告期增加银行借款所致。

　　9、预收款项增加的原因主要系报告期经营业务预收的款项增加所致。

　　10、应交税费增加的原因主要系报告期经营业务的扩张导致应纳税费增加所致。

　　11、其他应付款增加的原因主要系报告期应付未付的其他款项增加所致。

　　12、一年内到期的非流动负债减少的原因系由于报告期偿还可转换公司债券所致。

　　13、其他流动负债减少的原因系由于报告期偿还短期债券所致。

　　14、长期借款减少的原因系由于报告期将一年内到期的银行借款重分类所致。

　　15、财务费用同比增加的原因主要系报告期借款和公司债券增加，所需支付的利息增加所致。

　　16、资产减值损失同比增加的原因主要系报告期计提资产减值增加所致。

　　17、营业外收入同比增加的原因主要系报告期补贴收入的增加所致。

　　18、所得税费用同比增加的原因主要系报告期利润总额增长，所得税费用相应增加所致。

　　19、投资活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要系报告期购建固定资产、无形资产增加所致。

　　20、筹资活动产生的现金流量净额同比减少的原因主要系报告期偿还可转换公司债券和短期债券所致。

　　3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明

　　1.康美（亳州）华佗国际中药城项目二期工程项目

　　公司预算投入1,000,000,000.00元，工程累计投入511,168,371.16元，占投入51.12%，目前项目已进入建设施工阶段。

　　2.甘肃定西中药材现代仓储物流及交易中心工程项目

　　公司预算投入1,100,000,000.00元，工程累计投入130,608,608.42元，占投入11.87%，目前项目已进入建设施工阶段。

　　3.普宁中药材专业市场工程项目

　　公司预算投入1,000,000,000.00元，工程累计投入1,016,519,583.24元，占投入101.65%，目前项目已进入建设施工阶段。

　　4.亳州中药饮片和保健食品生产工程项目

　　公司预算投入900,000,000.00元，工程累计投入192,147,047.57元，占投入21.35%，目前项目中药饮片生产车间正在办理生产认证等手续。

　　5.北京康美制药有限公司中药生产基地工程项目

　　公司预算投300,000,000.00元，工程累计投入291,497,437.31元，占投入97.17%，目前项目粉剂、毒性药材车间已进入装修阶段。

　　6.阆中医药产业基地基建工程项目

　　公司预算投入300,000,000.00元，工程累计投入352,788,641.29元，占投入117.60%，目前项目已进入设备安装调试阶段。

　　7.青海国际中药城项目

　　公司预算投入850,000,000.00元，工程累计投入139,459,969.12元，占投入16.41%，目前项目已进入建设施工阶段。

　　8.上海中药饮片生产基地项目

　　公司预算投入300,000,000.00元，工程累计投入27,894,020.00元，占投入9.30%，目前项目已进入建设施工阶段。

　　9.优先股有关情况

　　5月16日，公司第六届董事会2014年度第六次临时会议审议通过了《关于公司非公开发行优先股方案的议案》，详细内容参见于2014年5月17日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；

　　6月3日，公司2014年度第二次临时股东大会审议通过了《关于公司非公开发行优先股方案的议案》，详细内容参见于2014年6月4日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；

　　9月14日，公司第六届董事会2014年度第八次临时会议审议通过了《关于进一步明确非公开发行优先股方案有关事宜的议案》，详细内容参见于2014年9月16日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；

　　9月17日，中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核了公司非公开发行优先股申请，根据审核结果，本公司非公开发行优先股申请获得通过。详细内容参见于2014年9月18日在上海证券交易所网站及《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上刊登的相关公告；

　　10月9日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准康美药业股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可[2014]1009号），核准本公司非公开发行不超过3,000万股优先股。自中国证监会核准发行之日起6个月内完成。公司董事会将根据上述核准文件的要求和公司股东大会的授权尽快办理本次非公开发行优先股相关事宜。公司将及时履行信息披露义务。

　　10.高新技术企业认定有关情况

　　10月10日，广东省科技业务管理阳光政务平台（http://pro.gdstc.gov.cn/egrantweb/）对包括康美药业在内的1506家企业进行了拟认定广东省2014年高新技术企业的公示，详见网站通知公告栏《广东省科学技术厅 广东省财政厅 广东省国家税务局 广东省地方税务局关于广东省2014年拟认定高新技术企业名单的公示》（粤科公示[2014]15号）。

　　3.3公司及持股5%以上的股东承诺事项履行情况

　　3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明

　　3.5执行新会计准则对合并财务报表的影响

　　2014 年财政部新发布和修订了《企业会计准则第2号-长期股权投资》、《企业会计准则第9号-职工薪酬》、《企业会计准则第30号-财务报表列报》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》、《企业会计准则第37号-融工具列报》、《企业会计准则第39号-公允价值计量》、《企业会计准则第40号-合营安排》、《企业会计准则第41号-在其他主体中权益的披露》。根据财政部的要求，新会计准则自2014 年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。

　　3.5.1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

　　单位：元 币种：人民币

　　长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）的说明

　　公司对原作为长期股权投资核算的不具有共同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的对宁波药材股份有限公司50,000.00元的投资按照修订后的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的规定，重分类至可供出售金融资产；另由于该公司长期未能提供经营状况的相关资料，对该投资本金能否收回存在不确定性，原已按照账面价值全额计提长期股权投资减值准备50,000.00元，现重分类至可供出售金融资产减值准备。

　　公司执行修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》，对可供出售金融资产和长期股权投资两个科目内容进行调整，对报表项目的金额未产生影响，对公司2013年度经营成果和现金流量未产生影响。