国外银行灰色保密制要结束了

2014-06-19 17:46 298

据美国官员近日透露,目前,全球约有70个国家的7.7万余家银行等金融机构签署了遵守美国《海外账户税收遵从法》规定的协议,加入到了美国打击偷税漏税的行动中。横向比较其他国际离岸金融中心,调整或废除带有灰色特点的银行保密制度已是大势所趋。

  ■尹振涛

  据美国官员近日透露,目前,全球约有70个国家的7.7万余家银行等金融机构签署了遵守美国《海外账户税收遵从法》规定的协议,加入到了美国打击偷税漏税的行动中。据悉,该协议将于今年7月1日起生效。瑞士作为全球最大的离岸金融中心,现已接近签署该协议。上述新规则的实施,有可能影响国际热钱的流向及全球金融市场的稳定,但不会引发大的波动。

  横向比较其他国际离岸金融中心,调整或废除带有灰色特点的银行保密制度已是大势所趋。不久前,奥地利和卢森堡均调整了各自的银行保密条款。作为亚洲重要金融中心的新加坡,也承诺履行美国《海外账户税收遵从法》的相关要求。就连世界闻名的“避税天堂”——开曼群岛、特克斯和凯科斯群岛等,也宣布将逐步开放银行账户信息。与此同时,那些抵制银行信息透明化的离岸中心,如巴拿马、塞浦路斯和阿联酋等国,目前也面临着多重压力,其承接全球地下黑钱的能力并不可持续。因此,即便短期内部分资金可能从瑞士流向其他的避税地,但这仅为应急性举措,不会引起全球离岸金融中心的重新洗牌。

  事实上,瑞士对其银行保密制度做出的妥协是有限的。在国际组织推动下签署的相关文件并不具备法律约束力。如果要成为具有强制力的法规,还须通过调整相关国家的国内立法予以实现。就瑞士而言,要想真正将宣言所承诺的内容变为现实,必须修改其现行《银行法》,其过程甚为繁琐。此外,商业银行也将因此面临新的信息技术调整所带来的挑战,并承担相应的菜单成本。据此来看,瑞士要实现相关信息的完全透明化尚需时日,这也注定美国打击偷税漏税的行动,短期内不可能引发爆发性的负面冲击。

  对于瑞士而言,放宽银行保密制度可以改变其作为“偷税漏税帮凶”的负面形象。即便短期内可能导致一些资金外流,在一定程度上削弱瑞士银行的国际竞争力及其作为全球离岸金融中心的影响力,但从长期看,此举可以改变当前瑞士离岸金融中心仍停留在“吸纳黑钱”的业务模式,提升和扩展其金融中心的功能,通过银行的主动转型,增加瑞士金融市场及金融中心的核心竞争力。另外,改变当前瑞士金融市场以热钱为主的资金结构和以资金空转为特点的交易模式,通过更稳定的资金来源和更优化的流动性和期限错配,推动瑞士乃至整个欧洲的经济结构转型以及实体经济的复苏。

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