当前，在保险市场开放步伐加快，竞争日趋激烈的形势下，强化风险管理，防范和化解经营风险，已成为保险公司一项十分重要的工作。经过多年的工作积累，保险公司在防范和化解经营风险方面已具有十分丰富的经验，为保险业健康、稳定发展提供了可靠保证。内控检查就是其中的一项重要手段。事实上，保险公司自身的内控检查在风险防范方面有着不可替代的作用，行之有效的内控检查可以及时发现风险隐患，制止和控制违法违规现象的发生，提高保险经营活动的自我规范、自我约束、自我控制水平，为公司实现稳健经营和健康发展创造必要条件。

　　内控检查的重要环节

　　保险公司是经营风险的专业性经济实体，但它在经营风险的同时，自身也存在着风险。在基层保险公司，内控检查所涉及的内容十分广泛，几乎涵盖公司经营管理的方方面面，在难于面面俱到的情况下，应切实抓好以下几个重要环节。

　　（一）内控制度建设的检查。内控制度建设是风险防范的源头性、基础性工作，内控检查时首先要对基层公司的内控制度建设情况进行重点检查，认真查找保险公司内控制度层面是否存在漏洞和缺陷。检查的内容包括，内控制度平台是否搭建，各项规章制度是否齐全完善；内部管理是否存在制度上的缺陷和薄弱环节，尤其是单证管理、核保核赔管理、资金管理、财务管理是否存在制度上的“盲区”；为适应竞争形势而开办的新兴业务，管理制度是否及时配套，是否因制度滞后而形成管理的上“真空”；内控制度是否具有可操作性，制度之间是否存在相互重复、相互矛盾、相互抵触的现象，是否适应公司战略发展思路和经营管理实际。

　　（二）重要风险控制点的检查。业务管理、财务管理、印鉴管理、单证管理、信息技术等是保险公司风险防范的重要关口，是极易产生风险、极易产生违法违规现象的地方。这些重要的风险控制点必须作为内控检查的重要内容。在业务管理方面，重点检查操作流程是否合规、信息录入是否准确、保全处理是否严谨、业务档案是否完整。在财务管理方面，重点检查财务政策和法规是否严格执行，会计核算是否真实反映公司财务运行和经营成果；资金管理是否做到收支两条线，是否私设小金库，保费资金是否及时足额上划；各项费用是否得到合理控制，使用是否合规，是否执行预算制；固定资产是否账物相符，资产购置和处理是否合规。在印鉴管理方面，重点检查印章的使用和管理是否严格、规范，权责是否明确，存放是否安全。在单证管理方面，重点检查单证领用的规定和办法是否配套，有价单证是否实行限量发放、限期回缴，遗失或作废是否公开声明，单证存放是否安全，是否做到及时登记、定期核销、定期盘点，是否做到账实相符。在信息技术方面，重点检查系统运行是否安全稳定，各类数据是否真实有效，机密信息是否被泄露，计算机病毒是否得到有效预防和控制。同时，这些重要风险控制点，在硬件建设上是否有配套的防火、防盗设施。

　　（三）核保、核赔关口的检查。核保、核赔作为保险承保、理赔的核心工作，直接关系到保险业务管理的质量，是保险业务进出的两个重要关口。保险业务管理上的风险管控实质上就是对核保、核赔的风险管控。在内控检查时，要把对核保、核赔工作的检查放在突出位置，通过检查可以充分反映两核人员的责任意识、法规意识以及业务的熟练程度，有效控制风险。核保检查，侧重于保单质量，重点检查承保件是否符合投保规则，保单要素是否齐全，是否存在代签名、代体检、代填单现象，审核投保人是否履行如实告知义务，投保件是否进行生存调查。核赔检查，侧重理赔工作的真实性，重点检查理赔案件事实是否确切，权责是否明晰，流程是否规范，理算是否准确，理赔案件是否进行现场查勘，是否存在超权限、超标准、超范围赔付，是否存有人情赔案、通融赔案、虚假赔案，受益人的身份是否确认并合法。

　　内控检查的改进措施

　　切实做好内控检查对于保险公司加强内控建设，实现依法合规经营，防范经营风险，提高经营管理水平，具有十分重要的作用。但在实际工作中还存在着内控检查环境不理想，检查力度不大，干扰较多等不足之处。内控检查应有的作用难于得到充分发挥，还应从以下两方面加以改进和强化。

　　（一）改进内控检查手段，提高管理水平。一要实行现场检查与非现场检查相结合，既要做好常规的现场检查，又要加强对基层保险公司业务、财务及整个经营管理全过程的监督控制。实际工作中更要侧重从上而下的现场检查，由于公司内部的检查重在发现问题、查找原因、改进工作，因而，基层公司对于内控合规方面存在的问题不应掩盖和隐瞒，要有揭短不怕丑、刺刀不怕红的精神，将存在的问题更加充分地暴露出来。二要从基层公司的撤单率、退保率、赔付率、费差损率以及财务指标执行情况等关键性数值中，认真分析基层公司运营质量可能存在的问题和不足，查找和发现内部控制方面存在的薄弱环节。三要强化预警制度，使事前预警和事后检查相结合，对基层保险公司经营管理中，尤其是内控制度相对滞后的环节上可能产生的风险，及时提出预警建议，帮助基层公司提前防范风险，把潜在风险控制在萌芽状态。

　　（二）树立内控检查权威，加大责任追究力度，建立健全内控监督体系。第一，内控合规部门的设置要体现独立性，实行下派制，对各级内控机构实行垂直领导，直接对上级公司负责，内控部门可以在职权范围内对基层保险公司进行独立的、连续的、系统的全面监督检查；第二，内控检查人员要具有强烈的法纪观念和党性观念，熟知保险法律法规和党纪条规，熟知公司的内控制度和管理规范，具有识别风险的专业知识和实务经验，责任心强，原则性强，敢于碰硬，不怕得罪人，对检查出的问题不能姑息、袒护或隐瞒；第三，要建立与内控检查相配套的内部惩戒机制，对检查中发现的问题既要教育，勒令整改，也要处罚，以除后患。内控检查结果要作为基层公司经营绩效评判的重要依据，内控合规存在严重问题的，应追究其高管人员的法律责任。