日前，国家审计署公布了中国进出口银行、建设银行和农业银行的资产负债损益审计结果，三家银行分别被曝出了79.44亿元、72.83亿元和103.4亿元的违规放贷问题。

　　尽管业务范围与规模都不及大型商业银行，但无论是违规金额的绝对值还是相对值，进出口银行所暴露出的问题，并不逊于两家大行。

　　“国有商业银行经过前些年的改制上市，公司治理和内部控制都取得了明显进步，违规情况大大减少，这是不争的事实。”一位国有大行人士向《第一财经日报》记者称，“政策性银行改革一直没有到位，内部机制远远没有厘清，近年来又大肆扩张商业业务，难免出现不少问题。”

　　违规放贷79亿

　　在《中国进出口银行2011年度资产负债损益审计结果》报告中，国家审计署指出，进出口银行总行及上海、江苏省、大连、青岛、黑龙江省、广东省等6家分行违规发放贷款共79.44亿元，其中2011年发生44.34亿元，主要是违规放宽贷款条件、对贷款企业提供资料的真实有效性审核未尽职等。

　　对此，进出口银行当日发布声明称，该行正从制度层面加强整改，“规范了尽职调查的内容、方法及流程，要求信贷业务人员对借款人提供的资料及调查所得信息的真实性进行核实”。

　　据介绍，根据贷款新规贷放分控要求，进出口银行要求各经营单位设立独立于信贷业务部门和评估审查部门的贷款发放审核岗，负责贷款发放条件落实情况的独立审核。对未落实贷款发放条件的项目，不得发放贷款。

　　审计同时发现，进出口银行还存在严重的信贷资金挪用情况。据披露，该行总行及9家分行信贷“三查”（贷前调查、贷时审查和贷后检查）工作不严，存在信贷资金被借款人挪用等现象，其中2011年发生54.9亿元。

　　关于贷款“三查”不严问题，进出口银行上述声明称，“被挪用的信贷资金中，24.3亿元贷款已收回，21亿元贷款要求借款企业出具了提前还款承诺函，9.4亿元贷款下调了风险分类”。

　　另外，审计报告显示，2008年以来，进出口银行青岛分行通过第三方企业承接债务方式，违规处置不良贷款1.64亿元；2010年至2011年，该行深圳分行、广东省分行在未提供实质性服务的情况下，向贷款企业及代理行收取咨询顾问费共0.87亿元。

　　违规不逊大行

　　单从最典型的违规放贷来看，进出口银行违规金额虽不及农业银行，但比建设银行还要多。实际上，考虑到此次审计牵涉到的业务规模，进出口银行的问题或许最为严重。

　　据了解，审计署此次重点审计了进出口银行总行及所属北京、上海、深圳、江苏省、大连、青岛、浙江省、黑龙江省、广东省等9家分行，涉及资产总额1.03万亿元，最终发现违规放贷问题79.44亿元。

　　相形之下，审计署重点审计了建设银行总行及所属11家分行，涉及资产总额7.24万亿元，发现违规放贷72.83亿元；重点审计了农业银行总行及所属11家分行，涉及资产总额7.21万亿元，发现违规放贷103.4亿元。

　　据此计算，从违规放贷金额占比来看，进出口银行约为0.77%，建设银行和农业银行均为0.01%左右。

　　在2010年4月公布的一份审计报告中，审计署发现另一家政策性银行农发行违规经营问题93.84亿元。其中，粮棉油收购贷款资金被骗取或挪用52.99亿元；向不符合贷款主体资格或贷款条件的企业违规发放贷款24.93亿元；以涉农贷款名义违规向非农领域及项目发放贷款14.49亿元。

　　“与国开行一样，进出口银行只开设了一级分行，员工总数都不多，但是业务范围和规模在迅速放大，这对人员配置和内部风控都是挑战。”一位国家开发银行西部分行人士告诉本报记者，政策性银行待遇往往不及商业银行，在人才引进上并不容易。

　　进出口银行成立于1994年，是直属国务院领导的、政府全资拥有的国家银行。年报披露，去年末，该行在国内设有21家营业性分支机构，共有员工2136名。

　　商业化苦果

　　严重违规背后，是进出口银行高歌猛进的商业化之路。

　　在最初的设计中，进出口银行的主要职责是为扩大我国机电产品、成套设备和高新技术产品进出口，推动有比较优势的企业开展对外承包工程和境外投资，促进对外关系发展和国际经贸合作，提供金融服务。

　　不过，从2008年开始，进出口银行调整政策性银行服务职能，支持领域从外贸进出口延伸到企业“走出去”，支持业务从出口延伸到战略性物资和设备进口，支持范围从机电产品和高新技术产品延伸到农产品、文化产品和服务，支持客户延伸到中小企业。

　　年报显示，2012年，进出口银行为比亚迪(002594,股吧)、银环精密、北汽福田等企业科技创新、并购整合提供了支持；全方位支持中国文化国际化金融服务体系，重点支持万达集团并购美国AMC公司等项目；积极推进绿色信贷，支持了生物质发电、光伏建筑一体化等新能源项目。

　　在2010年发表的《中国政策性金融体系构建思路研究》一文中，财政部财政科学研究所所长贾康指出，在政策性银行转型的压力以及国开行“商业化”改造目标的强势引导下，农发行和进出口银行开始向商业银行看齐，业务范围突破了原有的界限，利润成为主要经营目标。

　　在贾康看来，在向商业化转型之后，一方面，政策性银行原有的人员素质和业务能力难以满足商业化运作的要求来把握贷款项目的风险，加大了资金运营的风险；另一方面，致使原有应得到关注和支持的弱势群体、落后行业得不到应有的关注和支持。

　　值得注意的是，在监管层面，除了银监会，进出口银行还要接受财政部、商务部和央行的指导与监督。在公司治理上，该行董事会与监事会成员由国务院直接任命，对国务院负责；日常管理实行董事会下的行长负责制，董事长与总行行长由1人兼任。

　　在上述声明中，进出口银行表态称，该行将着重从加快推进自身职能定位，充分发挥政策性功能，继续完善决策机制，健全内控体系，进一步完善信贷制度体系建设和强化财经纪律。