新华网上海３月３０日电（记者　王涛）随着上市公司年报披露接近尾声，１６家上市银行中的所有国有大行和主要股份制银行均已发布了年报，与去年热议的“暴利说”“拐点论”不同，今年各大银行的不良贷款普遍出现增长，部分银行甚至不良贷款和不良贷款率“双升”，银行资产质量也成为当前市场关注的热点。

　　不良贷款呈上扬之势

　　除了净利润依旧惊人之外，２０１２年的银行年报展示的另一个焦点是：不良贷款集中浮现。

　　以五大国有商业银行为例，工、农、中、建、交五大行２０１２年实现净利润７７４６亿元，盈利增速接近１４．９％，然而其不良贷款总额超过了３２００亿元，逾期贷款更是超过４０００亿元。

　　银行的年报显示，不良贷款余额已经呈现全面上扬之势。比如国有大行中，中行不良贷款总额６５４．４８亿元，比上年末增加２１．７４亿元；建行不良贷款余额７４６．１８亿元，较上年增加３７．０３亿元；工行不良贷款余额７４５．７５亿元，比上年末增长１５．６４亿元；交行不良贷款合计２６９．９５亿元，较年初增加５０．０９亿元。

　　股份制银行中，中信银行不良贷款更是呈现“双升”局面：２０１２年末，该行不良贷款余额１２２．５５亿元人民币，比上年末增加３７．１４亿元，上升４３．４８％；不良贷款率０．７４％，比上年末上升０．１４个百分点。

　　不过，也有例外，去年农行不良贷款余额和不良贷款率仍出现“双降”，截至２０１２年末，农行不良贷款余额８５８．４８亿元，较上年末减少１５．１亿元。

　　数据显示，截至去年底，工、农、中、建四家银行去年的不良贷款率分别为０．８５％、１．３３％、０．９５％和０．９９％，同比分别下降０．０９个、０．２２个、０．０４个和０．１个百分点，仍呈整体下降趋势。

　　“资产质量不能只看不良率，除了不良贷款余额之外，贷款总额的增速也会影响到不良率。有时候不良率下降可能只是贷款增速增加掩盖的结果。”一位业内人士表示。

　　不良贷款关键词：长三角、制造业

　　翻开各大上市银行的年报，不仅不良贷款增长的趋势一样，不良贷款的形成和分布也具有相似性。２０１２年的银行不良贷款有两个关键词：长三角、制造业。

　　浦发银行副行长刘信义在该行业绩发布会上表示，该行２０１２年新增不良贷款９０％来自浙江地区，而这其中７５％来自温州，不良贷款存量的８５％来自批发和制造业。

　　即使总部并不在长三角地区的银行也面临同样的问题。招商银行在其年报中称，报告期内企业贷款不良增量主要集中在制造业、批发和零售业两个行业，占客户贷款不良总增量的６８％。而受到经济下行影响，２０１２年，招行不良贷款增量近七成集中在长江三角洲地区，其他区域资产质量保持稳定。

　　２０１２年末，平安银行不良率从０．５３％上升至０．９５％，不良贷款同样主要集中在长三角地区，温州、杭州、宁波、上海四家分行的不良资产增量占全行增量的８８％。不过，平安银行行长邵平接受记者采访时表示：“其实大部分贷款具有充足抵押物，真正形成损失的会很小。”

　　中信银行称，从不良贷款结构看，次级类贷款余额比上年末增加２７亿元，占比增加０．１３个百分点，主要是长三角、珠三角、环渤海等地区的中小民营企业受宏观经济和货币政策影响，出现信用风险，而形成不良贷款，而可疑类和损失类贷款余额比上年末略有增加，主要是不断加强清收处置的结果。

　　不良洪峰已过？

　　根据贷款风险分类指引的要求，我国商业银行将信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，只有进入后三类贷款才被视为不良贷款。作为不良贷款先行指标的逾期贷款，尽管可能未进入后三类，但被列入关注之后可能将对银行未来不良率形成压力。

　　除了不良贷款集中出现之外，银行的逾期贷款也呈现大面积增长的态势。

　　中信银行年报显示，２０１２年末，贷款逾期１－９０天的余额在１１２．９７亿元，占客户贷款比例为０．７２％；而２０１１年末相应数据分别为４１．９５亿元，０．３１％。贷款逾期９１－１８０天的余额从５．０９亿元激增到２９．８７亿元，占比则由０．０４％上升到０．１９％。中国银行内地逾期贷款７０５．５亿元，２０１１年末为６４２．５亿元，增幅在１０％左右，仍然高于同期总贷款增速８．２３％。

　　中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇认为，银行业经过改革以后，风险控制能力有明显提高，尽管经济增速有所放缓，但银行业的坏账率仍保持低位，总体来看我国银行业的不良贷款仍将有所增加。

　　一位银行业人士认为，经济增长回暖仍会持续一段时期，因此银行的不良贷款并不会大幅反弹。

　　“经济尚未全面复苏，特定领域风险仍然存在，因而银行的不良资产仍将缓慢暴露。”申银万国证券分析师倪军称，不良率一般滞后经济增速一至三个季度，预计银行不良率的上升或可在今年年中企稳，之后逐渐回落，短期内鉴于不良贷款继续上升，银行仍将审慎计提拨备。