金融危机期间，企业若想有效规避应收账款风险，使用信用证、办理保理业务等都是成本较低而且较有效的方法。

    金融危机发生后，江浙一带已经出现了欧美市场赖账老外增多，应收账款收不回的情况。这种情况已经引起了中山出口企业的关注。近期到银行寻求避险工具的企业也明显增加。记者从银行了解到，目前能够帮助企业降低风险的金融工具主要有三种，信用证、出口保理和购买出口信用保险。这些业务虽然增加企业的出口成本，但在金融危机下，如何规避应收账款风险已经成为出口企业的共识。

□案例

出口企业防老外"赖账"

    中山一家中等规模的制衣公司，近日准备向欧洲一家零售商出口200多万美元的货物。以往，这家企业都是货到了让对方付款，这次企业却向中国出口信用保险公司申请购买保额200多万元的保险。“金融危机发生后，企业担心进口方不能按时支付货款，情愿多付钱降低被欠款的风险。”工行中山分行贸易融资部负责人告诉记者。

    这几个月来，越来越多的企业人士到银行咨询信用证付款、出口保理等业务。虽然还未听说有中山企业被拖欠货款，但随着金融危机恶化，许多企业担心当地进口商偿付能力，担心出现赖账情况。如果按常规的电汇付款方式，一旦被赖账，企业就要跨洋追债，不但成本很高，资金链也会因此受影响。

    用信用证替代电汇

    近期，中山的机电行业、包装类行业的企业出口货物时，都较热衷信用证方式付款的模式。工行中山分行贸易融资部负责人告诉记者，以往企业普遍用电汇付款的方式，发货后进口方才支付货款，完全是靠企业之间的信用，一旦对方拖欠款项，出口企业就要自行去国外索赔，风险完全自担。金融危机发生后，企业担心商业信用靠不住，就以银行的信用代替商业信用，使用信用证支付方式代替电汇。
 
    信用证的交易方式是，作为买家的进口商向当地银行提出申请，由当地银行向卖家出口商开出信用证。出口商收到信用证后，就可以放心地准备货物、收集发票、海运提单等相关出口单据，等货物发出后，就委托国内银行将这些单据寄给开出信用证的银行。当地银行收到单据后，只要单据和信用证的要求相符合，就支付货款给出口商。

    以往电汇的付款人是进口商本身，通过信用证后，付款人就成了银行，只要所提供的单据齐全、符合信用证的要求，开出信用证的银行就要付款，不管进口商会不会赖账。

    信用证需要双方共同支付手续费给银行，出口企业能否说动对方开信用证，就要看双方谈判的结果了。一般来说出口方要付货款0.125%的费用，进口方要付货款0.15%的费用。开信用证会增加双方的交易成本，但出口方可降低风险。

    办理出口保理业务

    银行的出口保理业务近期需求十分旺盛，一些无法通过信用证交易的企业会改而通过出口保理业务来规避风险。出口保理的业务和信用证有相似之处，都可以保证出口企业按时收到货款。不同的是，出口企业可自行办理出口保理业务，不受制于进口商。

    出口企业向国内银行提出出口保理要求，国内银行就根据企业出口的目的地，找到当地的保理商，提出出口保理的要求。当地保理商会先调查相关的进口商的信用情况和财务状况，最后做出受理或不受理的决定。如果受理了，当地保理商会根据进口商的资信情况，承诺保证给付的比例。出口企业出口货物后，如果到了应收账款日，对方企业还不付款，那么保理商就要按当初承诺的比例先支付货款，再向当地的进口企业追索所拖欠货款。

    出口保理要支付一笔较高的手续费，比信用证更高。出口保理等待批复的时间也比信用证更长，在业务批复之前，保理商要一两天到一个月不等的时间做调查。而且由于保理商所承受的风险要比开信用证的银行更大，能够成功申请的企业不多。

    给商业信用买保险
 
    对于中小型出口企业来说，因为进口商资信难判断，难以通过信用证和出口保理业务降低风险。这类企业可向中国出口信用保险公司购买出口信用保险。工行中山分行贸易融资部负责人告诉记者，近期中山的劳动密集型出口企业较热衷通过购买保险规避风险。

    相比之下，出口信用保险的适用范围最广泛，一般企业都能投保。企业向中国进出口信用保险公司申请投保后，保险公司会根据进出口双方的资信情况，按照内部一套评估体系，确定投保的费率和能够索赔的比例。例如案例中所列举的那家制衣厂，有8成的货款得到了保险保障，也就是说，200 多万元的货款中，有160 多万的货款买到了保险，一旦对方赖账，保险公司将最高赔付160多万元。而这家制衣厂支付的保费是160多万元的0.9%。一般来说，出口信用保险的保费是投保额1%-2%。
 
    灵活运用三种避险工具

    企业如何选择这三种工具呢？工行中山分行贸易融资部负责人建议，首选信用证的支付方式，因为手续最简便，费用最低。但信用证的使用范围比较局限，首先，银行会局限于为自己的客户开信用证，所以并非所有进口商都能让当地银行开信用证；其次，信用证要进出口双方协商、提供齐全单据才能支付，这要看双方谈判的结果。
 
    如无法开信用证，那么可申请做出口保理。如果担心审批时间过长，或者最终无法获批，则可通过购买出口信用保险来规避风险。

    此外，信用证、出口保理和出口信用保险业务同时还具有短期融资功能，其中信用证融资比例最高。