产品说明

借款人将出口退税专用账户托管给本行，并承诺以该账户中的退税款作为还款保证，以取得短期资金融通或叙做授信开立信用证等贸易融资业务。

产品功能

支持出口企业扩大出口，解决出口企业短期流动资金困难，帮助企业提前实现出口退税政策优惠，加快资金周转，提高经营效益。

适用客户

出口退税托管账户质押融资的对象为经国家有权部门批准具有自营进出口业务经营权的企业。

业务流程

4.1 申请资料

企业申请出口退税托管账户质押融资时，除按照贸易融资授信发起的有关要求提供申请材料外，还应提供以下资料。

（1）借款人资料，根据借款人公司章程的规定，由借款人出具股东会决议、董事会决议或其他具有法律效力的相关声明，同意将出口退税专用账户托管给本行并以该账户中的退税款作为还款保证。

（2）贸易背景真实性资料（复印件）包括出口货物报关单（出口退税联）、增值税专用发票、外汇核销单等。

（3）来源于国税局、经贸主管部门的可证明退税的相关材料。

（4）其他相关材料。

4.2 融资发放

（1）授信批准后，企业应与中国银行签订《出口退税托管账户质押融资合同》和《出口退税托管账户质押协议》。《出口退税托管账户质押协议》中应明确借款人将出口退税专用帐户托管给中国银行，并承诺以该账户中的退税款作为还款保证。

（2）在发放出口退税托管账户质押融资前，客户必须在中国银 行开立出口退税专用账户，确保税款只能退至中国银行账户。

中行优势

中国银行对外汇管理、海关税务等方面政策的把握具有专业优势，能够更好地帮助企业利用国家政策优惠缓解资金困难，加快资金周转，提高资金使用效益。