4月24日，北京银行(601169,股吧)同时公布了2011年年度报告及2012年第一季度报告。

面对复杂多变的经济与政策环境以及日益严峻的经营挑战，作为城市商业银行的领头羊，北京银行在2011年通过积极调整经营结构、加快业务转型步伐，取得了效益、规模和质量的不断提高。

年报显示，去年北京银行实现利润总额突破100亿元，达到113.97亿元，比上年同期增加27.96亿元，增长32.51%；实现归属于母公司股东的净利润89.47亿元，比上年同期增加21.44亿元，增长31.51%。此外，全年资产总额最高点首次突破了一万亿元。截至去年底，北京银行资产总额9564.99亿元，较年初增加2232.88亿元，增幅30.45％。

管理效益领先同业

2011年，北京银行净利润增长超三成，尽管这一数字在上市银行中并不十分突出，但如果以人均创利指标等来衡量，其业绩显得颇为亮丽。

中央财经大学中国银行业研究中心主任郭田勇认为，由于经济环境的复杂和行业竞争的激烈，简单看企业利润的增速已不能完全衡量其竞争能力，在产品、模式以及业务范围类似的情况下，只有高效率的银行，才会在未来的市场更具竞争力。而管理效率可以通过两个指标衡量：一是人工效能，即单个员工（或网点）的平均产出效益；二是费用效率，即银行每投入单位管理费用所能带来的净利润。

根据北京银行披露的业绩报告，其人均净利润达122万元，网均创利4300万元，在同业中处于领先水平。对此，郭田勇表示，中小银行得益于层级少、链条短，管理架构与人员配置更为精简，因此其人员效率要普遍高于大型银行。目前，北京银行资产规模已突破万亿元，但其员工总数还不到8000人。此外，在用人机制以及企业文化等方面，中小银行往往也更具竞争优势和发展活力。

郭田勇说：“现代意义的商业银行集约化经营，是采用科学管理和最新技术，提高资源使用效率，注重内涵式发展的一种经营模式。费用效率是最能反映一家银行集约化经营水平的指标”。北京银行年报显示，去年其单位管理费用创造了1.64元的净利润，成本收入比仅为26.35%，均为上市银行最好水平。

坚持低费用支出与精细化发展模式，成为北京银行提升管理效益的法宝，而管理效益的领先也有利于增强其市场竞争能力。

资产质量保持稳定

资产质量一直是市场对上市银行最为担忧的问题。相比几家银行年报中不良贷款余额出现不同程度的上升，北京银行表现可谓优异：在总资产大增30%的同时，去年实现不良贷款余额和占比的“双降”。这表明，在宏观经济减速、企业效益下滑的背景下，其资产质量依然保持稳定。

该行年报显示，截至2011年年末，该行不良贷款余额21.35亿元，较年初减少1.86亿元；不良贷款率0.53%，较年初下降0.16个百分点；同时，拨备覆盖率也大幅提高至446.39%。

伴随经济减速，地方政府融资平台贷款风险以及房地产贷款风险，成为悬在商业银行上方的达摩克利斯之剑。根据北京银行年报披露的情况，面对复杂的外部环境，该行积极强化房地产和融资平台贷款的风险管理。针对房地产贷款，该行采取了更加审慎的信贷政策，房地产贷款占比持续下降。2011年年末，该行房地产业的贷款总额为457.67亿元，占比较上年末下降2.4个百分点，为11.28%。在地方政府融资平台贷款方面，通过持续推进清理规范工作，余额占比已经下降到13%左右。其中，平台贷款现金流全覆盖贷款占比高达96%。截至去年末，该行平台贷款不良率为零。

谈到政府平台问题，郭田勇认为“没必要谈虎色变”。从最坏的角度看，它对银行业也不会带来致命的冲击，仍在银行业可以消化的范围内。“北京银行披露的数据也显示，融资平台贷款的风险整体处于可控范围”。

业务转型成效显著

上市银行年报披露后，中间业务收入快速增长成为最大看点，引起市场和投资者极大关注。而中间业务通常被看作是商业银行业务转型和收入结构改善的重要标志。

有专家表示，面对信贷增速放缓、资本约束提高、利差保护消失、风险隐患犹存等不利形势，中小银行战略转型尤为迫切，而转型的一个重要落脚点就是提高中间业务的占比。

数据显示，北京银行低资本消耗的零售业务、中小企业以及以投行为代表的中间业务发展强劲，成为该行年报的一大亮点。根据年报，2011年公司全年实现营业收入207.28亿元，同比增长32.57%。其中，实现手续费及佣金净收入16.13亿元，比上年同期增加6.49亿元，增长67.26％；手续费及佣金净收入占营业收入比例为7.78%，比上年同期提升1.61个百分点。此外，至去年末，该行零售业务储蓄占比由17.91%提高到18.76%；个贷业务增长49.94%，占比由13.28%提升到16.44%。

中小银行业务转型中另一个重要方面是，应与优化信贷结构、支持实体经济、实现可持续发展有机结合起来，包括主动调整信贷结构，加大对中小企业的金融支持力度。从北京银行年报披露的情况看，该行投向中小企业的信贷增量已超过大型企业，截至去年末，该行中小企业贷款余额达到1529亿元，占公司贷款的比重提升至45%，其“服务中小企业”的市场定位日益凸显。