重磅|供应链金融暴雷引国家监管,“萝卜章”横飞,确权难难在哪里?

2019-07-17 10:00 22797

《贸易金融》记者16日获悉,近日银保监会向各大银行、保险公司下发《中国银保监会办公厅关于推动供应链金融服务实体经济的指导意见》(以下简称《意见》)。


《贸易金融》记者张艺妍


《贸易金融》记者16日获悉,近日银保监会向各大银行、保险公司下发《中国银保监会办公厅关于推动供应链金融服务实体经济的指导意见》(以下简称《意见》)。


《意见》要求,银行保险机构应依托供应链核心企业,基于核心企业与上下游链条企业之间的真实交易,整合物流、信息流、资金流等各类信息,为供应链上下游链条企业提供融资、结算、现金管理等一揽子综合金融服务。


多方面加强风控


《意见》指出,银行保险机构在开展供应链金融业务时应坚持四大基本原则:坚持精准金融服务,以市场需求为导向,重点支持符合国家产业政策方向、主业集中于实体经济、技术先进、有市场竞争力的产业链链条企业;坚持交易背景真实,严防虚假交易、虚构融资、非法获利现象;坚持交易信息可得,确保直接获取第一手的原始交易信息和数据;坚持全面管控风险,既要关注核心企业的风险变化,也要监测上下游链条企业的风险。


在加强供应链金融风险管控方面,文件做出以下五方面要求:


加强总体风险管控。银行业金融机构应建立健全面向供应链金融全链条的风险控制体系,根据供应链金融业务特点,提高事前、事中、事后各个环节的风险管理针对性和有效性,确保资金流向实体经济。


加强核心企业风险管控。银行业金融机构应加强对核心企业经营状况、核心企业与上下游链条企业交易情况的监控,分析供应链历史交易记录,加强对物流、信息流、资金流和第三方数据等信息的跟踪管理。


加强真实性审查。银行业金融机构在开展供应链融资业务时,应对交易真实性和合理性进行尽职审核与专业判断。鼓励银行保险机构将物联网、区块链等新技术嵌入交易环节,运用移动感知视频、电子围栏、卫星定位、无线射频识别等技术,对物流及库存商品实施远程监测,提升智能风控水平。


加强合规管理。银行保险机构应加强供应链金融业务的合规管理,切实按照回归本源、专注主业的要求,合规审慎开展业务创新,禁止借金融创新之名违法违规展业或变相开办未经许可的业务。不得借供应链金融之名搭建提供撮合和报价等中介服务的多边资产交易平台。


加强信息科技系统建设。


此外,《意见》还指出要规范创新供应链金融业务模式,完善供应链金融业务管理体系和优化供应链金融发展的外部环境。


供应链融资“连环炸”,都是萝卜章惹的祸吗?


此次《意见》的发布,从多个角度加强供应链风险管控,不得不说这是最近供应链金融业务出现“连环炸”所引发的。


2019年7月以来,供应链金融业务爆雷事件频频发生。应收账款融资被乔装打扮之后,似乎是被埋好的地雷,爆不爆只是时间问题。


最先引起市场关注的是诺亚财富34亿踩雷承兴国际。京东集团就承兴事件做出情况说明,广东承兴控股集团有限公司是京东的普通供应商,在京东有一定的业务。在京东毫不知情的情况下,承兴涉嫌伪造与京东等公司的合同进行诈骗。就此,京东也已经向当地公安机关报案。


京东还称,上海歌斐资产管理有限公司在被诈骗的过程中至始至终没有通过任何方式和京东进行合同真实性的验证,暴露了其自身在合规和风险管控上存在重大缺陷,就歌斐被诈骗一事,京东已积极配合警方进行调查。


无独有偶,中原证券2.4亿资管踩雷福建闽兴医药的应收账款也在逐渐发酵。


据记者了解,福建医科大学协和医院(以下简称:福建协和)的工作人员表示,福建协和自2016年到2019年5月向闽兴医药采购总额仅一百多万元,不存在高达上亿元的应收账款。


工作人员还表示,闽兴医药存在有伪造医院印章的行为自行虚构材料和应收账款等,骗取信托公司款项,构成了合同诈骗罪。院方已就伪造公章事宜向福州市公安局鼓楼分局报案,并且已经正式立案。


成功规避掉两颗“大雷”的经济学家、中阅资本总经理孙建波表示,风控的每一个环节,都不能将就。一旦将就,就有可能导致全链条的失败。风控,就是要死板。

来源:经济学家、中阅资本总经理孙建波的微博


来源:孙建波谈爆雷

 

业内人士普遍认为风险点出在签约合同上,北京某保理公司负责人表示,之所以会出现虚假公章,虚开发票,虚假合同,大概率问题出在没有面签上,面签即金融机构的核保核签,“一直都要求两人在现场,拍照或者录像,这也是金融机构用章前述合同的基本原则。但金融机构为什么不核保核签,大概率是金融机构工作人员疏忽导致未有发现公章造假。”


另外不难发现,这两个案例的应收账款造假都涉及到“萝卜章”,广东诚公律师事务所合伙人、律师邢君对记者表示,“萝卜章”这个问题是中国的一个难题,公章是在公安机关备案的,核对公章则要去公安部门进行认定或者鉴定。如果这个公章是伪造的,律师没有办法去核查这个公章的真实性,他只能够根据基础合同去判断交易背景,比如说转账流水、价格等一些交易的共性,债权转让通知程序是否完备等等。


供应链融资确权难?金融法律行业资深人士这么说


供应链金融存在的风险点是多方面的,其中重要的一个风险点是供应链过程中产生的应付账款、存单质押等可能是不真实的,一般都需要确权。


对于应收账款确权问题,广东诚公律师事务所合伙人、律师邢君对记者表示近期投资者维权事件在不断的发酵升级。供应链金融的热点核心问题就在于应收账款真实性和确权难题。


在应收账款真实性的核查过程中,涉及到律师的尽职调查和会计师的财务审查环节,这是法律规定的第三方中介,即需要一个中立客观的第三方去核查其真实、合法有效性。

他分析道,关于应收账款的舞弊手段,其实是多样性的,借款人和债务人之间都可以进行虚构。因此,在这里我们需要关注四个环节。


第一,尽调应收账款的基础背景,也就是交易基础真实性。


第二个就是要确认这个应收账款交易公允性。这就是要与市场价格相比,要说明这个交易价格的公允性,不存在的一些利益冲突、利益输送以及关联交易的情况。


第三个方面就是要充分的核查并披露关联的关系,也就是核查原始权益人与债务人的关联关系。


最后一个方面,就是要明确债权转让通知的相关安排,也就是说确认债权转让。这也是履行合同法的一系列相应的程序。而且债权转让方面是否已经履行完毕,权利转让手续是否完备,律师应该对债权转让的有效性来发表明确的意见。


在谈到未来应收账款融资确权的问题,邢君表示,以后供应链融资监管方面,可以再细化相关的一些规定,比如说明确律师的相应职责等等。

 

另外,随着金融科技的发展,区块链或许能解决应收账款凭证真实性的问题。例如,核心企业方面的应收账款等凭证可在区块链系统上进行签发,凭证中拥有数字签名,且所有的相关参与方都可以在系统上进行验证。这样一来,所有的凭证都会有核心企业的背书,其他主体无法伪造。




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标签: 暴雷 确权 重磅 
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