9月热点问题(征管类、企业所得税)

2018-10-12 15:39 57175

根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)第四条规定,营改增后,门票、过路(过桥)费发票属于予以保留的票种,由税务机关监制管理。


征管类

1.公园门票是否有税务机关的发票监制章?

答:根据《国家税务总局关于明确营改增试点若干征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第26号)第四条规定,营改增后,门票、过路(过桥)费发票属于予以保留的票种,由税务机关监制管理。

2.在北京市范围内办理跨区迁移过程中,税控设备应当于何时办理证书的注销和发行?办理时需要带什么资料?

答:税控设备应于在迁出地办理跨区迁移办结后到迁出地办理税控设备证书的注销,注销后即可到迁入地办理税控证书的发行。办理税控设备证书的注销需要携带税控设备和身份证等合法有效证件。办理证书发行应提供资料可按照增值税税控系统专用设备初始发行的资料要求提供。

企业所得税

3.企业2016年度从个人手中购进货物,当时未取得发票,当年主动未在企业所得税前扣除。如果销售货物的个人为从事小额零星经营业务的个人,现在是否可以根据国家税务总局公告2018年第28号第九条规定,以收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,追补至该支出发生年度税前扣除?

答:根据《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条规定,对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。

第二十条规定,本办法自2018年7月1日起施行。

该企业2016年度发生的真实支出,凭收款凭证及内部凭证按照国家统一的会计制度规定进行相应的会计处理,可以追补至该支出发生年度税前扣除。


来源:北京12366纳税服务平台、北京税务


7
标签: 企业所得税 热点 问题 
发表评论
同步到贸金圈表情
最新评论

线上课程推荐

火热 45节精品课,全景解读供应链金融科技风控与数据风控的深度剖析

  • 精品
  • 上架时间:2020.08.29 17:33
  • 共 45 课时

火热 融资租赁42节精品课,获客、风控、资金从入门到精通

  • 精品
  • 上架时间:2020.10.11 10:35
  • 共 42 课时
相关新闻

近期个人所得税、企业所得税热点问题解答,就在这一篇了!

2018-12-04 14:17
766

广州南沙企业所得税政策正式落地为企业松绑减负 携手港澳共发展

2022-12-17 15:13
36891

预缴多缴税款退税!税务总局明确企业所得税年度汇算清缴有关事项

2022-01-29 17:24
1666

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表盖章不再愁,天冷在家就可办!

2021-01-13 12:54
2377

两部门发文了!海南自由贸易港可享受这些企业所得税优惠政策

2020-07-02 11:50
1169

企业所得税月(季)度预缴纳税申报表修订!7月1日起施行

2020-07-02 11:49
1135
7日热点新闻
热点栏目
贸金说图
专家投稿
贸金招聘
贸金微博
贸金书店

福费廷二级市场

贸金投融 (投融资信息平台)

活动

研习社

消息

我的

贸金书城

贸金公众号

贸金APP