来源：中国新闻网

近年来，全球经济增长速度缓慢，国内经济增长形势日趋严峻。在此背景下，银行传统信贷业务增长放缓，而银行同业业务却如雨后春笋成长，成为了拉动银行业务的主要动力。随着同业业务的发展和同业业务部门的扩大，银行对于同业业务授信的管理需求也随之增加，同业业务授信的关注度得到显著提高。而中小银行机构当前的同业授信管理水平参差不齐，学术界对于同业授信管理方面的研究也还在发展完善中。

银行同业业务是指以金融同业客户为服务与合作对象，以同业资金融通为核心的各项业务，是商业银行近年来兴起并蓬勃发展的一项新业务。具体包括：同业存放、同业拆借、债券投资、外汇交易、代客资金交易和同业资产买卖、票据转贴现和再贴现、其他投资等业务。同业业务既是银行同业之间调剂资金余缺、解决流动性不足的重要渠道，也是银行业发展资金业务、提高资金运作效率的有效途径，同样是银行机构与非银行业金融机构互通的桥梁和纽带。

近年来，国内银行业的同业业务在资产负债结构中占比较大。以上市银行为例，截至2014年末，16家上市银行同业资产占总资产比重为8.92%。其中，国有银行同业资产占总资产比重为6.82%；股份制银行同业资产占总资产比重为13.91%；三家城市商业银行同业资产占总资产比重为15.06%。截至2014年末，16家上市银行同业负债占负债总额比重为14.99%。其中，国有银行同业负债占比为11.23%；股份制银行同业负债占比为23.81%；三家城市商业银行同业负债占比为26.11%。

同业资产、负债在资产负债表中的比重较大，其中中小银行机构的表现更为突出。同业业务的迅猛发展，与银行为降低表内资产质量的压力，寻求将信贷资产表外化、同业化有关，也与当前的金融脱媒与信贷管制的经营环境密切相关。我国自2010年2月CPI达到 2.7%后，开始进入负利率时代。负利率推动了银行存款加速脱媒，然而包括信贷规模、资本充足率在内的监管却日趋严格，银行的贷款扩张能力也大幅下降，怎样才能将资金留在银行体系内，并尽可能用于满足基本的信贷需求，成为提高盈利水平的关键点，而同业业务的加速发展，成为银行保持业绩增长，缓冲监管压力的重要途径。

目前，各家银行基本上设立独立的资金运营部门，许多农商行更是直接在北京、上海、深圳等金融中心设点，这也显示了中小银行提高自身同业业务市场竞争力，发展更多市场化同业业务的决心。

目前，虽然有一部分以城商行、农商行为代表的中小银行制定了同业业务授信管理办法，并尝试将同业业务纳入全行授信管理的框架，但在实际执行过程中往往达不到预期的效果，其原因可以归纳为以下几个方面。

授信制度标准不统一

银监会“140号文”、“215号文”和一行三会“127号文”专门对金融机构同业业务进行了规定，但其主要是侧重于业务经营、同业业务品种、风险管控等方面。对于同业授信管理方面的规定仅仅是蜻蜓点水，没有做出详尽的说明。在实际操作过程中，城商行、农商行的授信制度版本不尽相同，缺乏详尽统一的依据。各行之间对于授信资料的收集、经营指标的确定、评分标准的设置都有各自标准，金融机构之间的授信结论不具可比性。同时对于授信岗位的人员来说，提供不同版本的授信资料，填写各式各样的授信表格也是费时又费力的一项工作。

有的省联社制定了本省农信系统的授信管理制度，但与一些大型的股份制银行的授信制度相比有较大差异。比如在授信额度的确定和金融机构信用风险承受系数方面等个别指标还有待考究。又如，由于同业交易的特殊性，质押式回购业务完全在线上操作，交易数据每日变化，上级部门对所辖机构的后续用信业务监控管理难度较大，在一定程度上导致了许多机构未严格落实其授信制度。

银行中后台部门对于同业授信的重视度有待加强

有些银行的资金业务发展非常迅速，而中后台部门的管理相对滞后，对于授信的认识还停留在公司和个人等传统授信业务。有的银行虽然在资金运营部门专门设置了授信管理岗位，但由于前台部门本身就需要发展业务，难免会出现授信的个人偏好，随意性很大。同时，目前我国金融机构仍处在高度管制状态，违约事件很少发生，刚性兑付仍未打破，使得风险管理部门等中后台部门对于加强同业授信的重视度不够。

中小银行机构缺少同业授信量化工具

目前，中小银行对同业授信具备的风险量化工具不足。首先，中小银行在同业授信风险管理政策、评级授信工具、风险限额定量工具较为缺乏。尽管一些银行在审批中加入了资产规模、不良贷款率等准入指标，以及资本利润率、净资产利润率等量化指标，但较为单一，无法满足快速、准确的业务发展需求。其次，风险量化工具的使用需要必要的资料，而由于缺乏统一标准，前台业务部门上报的授信申报材料随意性较大，有的因为难以收集或许就没有提供。再次，中小银行在授信过程中，对于交易对手的存量指标关注较多，主要原因是财务报表的数据提供相对滞后。

授信管理的科技水平应用不足

对于公司授信业务和个人授信业务而言，由于经历了较长时间的发展，已经形成了较完善的一套管理系统，可以通过输入交易对手方的信息资料获取到系统的测算数据，从而能够方便、准确、高效地得出授信结论。而对于银行同业授信业务，很多中小银行特别是农商行，由于科技水平的落后，还没有建立起完备的授信管理系统，对于指标的测算还是通过手工计算的方式，不仅麻烦，而且得出的结论也不一定准确。

完善授信管理制度

建议监管部门制定金融机构同业授信统一标准，对银行机构之间、银行与非银金融机构之间分别制定实施细则。同时，对于授信资料的收集、经营指标的确定、评分标准的设置制定一个基本模版。各家银行之间、与非银金融机构开展同业授信业务，首先必须依据监管部门的基本模板进行操作。其次，有经营特色的银行机构可以增加本机构具有特殊需求的个性化授信模板。这样就提高了同业授信结果的可比性，也减轻了授信管理人员的操作难度。同时也有助于金融监管部门对银行机构授信的监管，科学评判其授信结论，防止利益输送的行为，从源头上把控金融风险。

增强中后台部门对同业授信的重视，加强前中后台部门之间的协作

相对于中小银行机构来说，目前国内大型银行机构的风控管理系统完备、风险管理水平先进，对于同业授信管理也较为科学。大型银行机构的同业授信管理是同业业务发展风险把控的第一道防线。中小银行机构需严格按照银发(2014)127号文第十一条的相关规定，将同业授信管理纳入到全行统一的授信框架进行管理。风险管理部门或者风险管理委员会需要对同业授信业务高度重视。要认识到在当前的金融环境下，虽然刚性兑付尚未打破，但在金融全球化、利率市场化的背景下，金融机构的经营形势更加严峻，金融风险无处不在，一旦交易对手方发生风险，出现违约，必将对自身发展产生重大不利影响。

中小银行机构内部要建立一套完整的授信管理审核审批机制。由前台部门授信岗位负责收集授信资料，风险管理部门进行中台审核，最后由专门的授信委员会进行集中审批。形成前中后台相互协作、相互制约的科学的同业授信管理体系。

引进科学的授信管理工具

中小银行机构要向国内外具有先进授信管理制度的银行机构学习，引入科学的授信工具。目前常用的同业授信管理工具包括：准入条件、风险限额、评级等。对同业授信管理较为精细的银行，通常具有比较完善的评级模型，并利用评级数据得出风险限额，对不同的业务品种设置了详细的风险权重，同时对授信材料的收集要求也相对较高。有的银行还建立了风险预警指标体系，加强对同业授信风险暴露的组合管理。同时，为了避免财务数据的滞后性，对于一些将会对财务经营指标产生重大调整的业务也需要交易对手如实告知。

开发授信管理系统，提高授信管理的科技水平

首先，中小银行要加大科技投入力度，开发一套与传统的公司和个人授信相类似的同业授信管理系统。先进的授信管理系统不仅可以对受信客户进行科学的分析和判断，得出专业的授信结果，而且可以对授信进行实时查询和监控，有效地辅助授信管理人员，提高银行的同业授信管理水平。其次，银行监管部门也可以开发一套同业授信监控系统，并与法人机构授信管理系统对接，实现全国联网。各地监管部门可以随时调阅被监管机构的授信资料，及时纠正违规授信，最终实现监管的科学化、信息化。