湖北××机电公司主要从事汽车零配件的制造，是某大型整车生产汽车的供应商，由于资金使用量大，销售回款周期长，企业流动资金长期不足，不敢承接大订单。交通银行武汉分行为该企业开办了应收账款质押融资业务，累计金额3000多万元，并在应收账款质押登记公示系统进行登记，较好解决了该公司流动资金短缺的问题。

    一、应收账款质押与中小企业融资

    一方面，应收账款质押有利于中小企业融资。企业以应收账款出质扩大了可以担保的财产范围，可以以应收账款第三方付款人较高的信用弥补自身信用不足，获得银行信任，使企业更好地用活应收账款资源解决发展中的资金问题。另一方面，质押登记有利于保护交易各方利益，避免交易风险。银行在做好风险和成本控制后，可以大力推广应收账款融资业务。

    二、交通银行应收账款融资业务的功能和特色

    该行目前以应收账款为标的的信贷产品有：应收账款转让、国内保理。

    （一）应收账款转让

    应收账款转让是指该行为解决客户因应收账款造成的现金流量不足，而及时向客户提供的应收账款转让的融资便利。其功能和特点如下：

    一是帮助企业及时回笼资金，避免现金流量不足；二是改善企业的财务状况、提高资产的流动性；三是为企业的赊销提供了便利。

    （二）国内保理

    国内保理是指，国内贸易项下，保理银行应卖方申请，受让其以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供贸易融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等金融服务。其功能和特点如下：

    一是保理银行提供资信调查服务，便于卖方企业了解买方企业资信情况；二是保理银行代卖方企业向买方企业收款并负责催收，帮助卖方企业加强应收账款管理；三是保理项下，买方企业可凭借优惠的远期付款条件，加速企业资金周转；四是无追索权保理项下，保理银行承担买方企业信用风险，提高卖方企业资金回笼的安全性和及时性；五是无追索权保理项下，优化卖方企业财务报表。